所得税税前弥补亏损审核
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所得税税前弥补亏损审核资料清单
纳税人当年盈利,但根据税法规定可以弥补以前年度亏损,如弥补亏损后仍有盈利才需要交纳所得税,而可以弥补多少需由事务所出具审核报告进行确认。 |
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序号 |
资 料 目 录 |
说 明 |
1 |
会计报表及附注 |
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2 |
全部账簿 |
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3 |
会计凭证 |
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4 |
科目余额表 |
1级至末级的期初、期末和累计发生额 |
5 |
银行存款对账单、余额调节表 |
全部银行存款对账单 |
6 |
房屋、车辆产权证明 |
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7 |
长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 |
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 |
8 |
长短期借款合同,抵押担保资料 |
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9 |
固定资产盘点表 |
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 |
10 |
存货盘点表 |
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 |
11 |
纳税申报表及缴款书 |
所有税种全年纳税资料 |
12 |
发票使用情况汇总表 |
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额 |
13 |
职工工资人数月明细单 |
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14 |
以前年度亏损认定表 |
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15 |
营业执照、公司章程或协议 |
工商 |
16 |
税务登记证、组织机构代码证书 |
国税、地税、质量监督局 |
17 |
设立、变更验资报告、以前年度审计报告 |
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18 |
纳税鉴定文件、减免税批复 |
国税、地税 |
19 |
财务会计制度及相关内部控制制度 |
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20 |
股东会、董事会重大决议等文件 |
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21 |
单位组织结构框架图 |
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22 |
房屋租赁协议 |
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23 |
涉及收入、成本的重要合同 |
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